Na czym polega ulga IP Box?

IP Box to ulga podatkowa, która pozwala na obniżenie podatku dochodowego dla przedsiębiorców, którzy uzyskują dochody ze sprzedaży lub licencjonowania kwalifikowanych praw własności intelektualnej, takich jak patenty, wzory użytkowe, prawa autorskie do oprogramowania komputerowego czy prawa autorskie do wynalazków i nowych technologii. Jest to rozwiązanie, które ma na celu wspieranie innowacyjności i rozwoju działalności badawczo-rozwojowej (B+R) w Polsce.

W ramach IP Box przedsiębiorcy mogą skorzystać z obniżonej stawki podatku dochodowego. Stawka ta wynosi 5% dochodu uzyskanego z tytułu komercjalizacji kwalifikowanych praw własności intelektualnej, co stanowi znaczną ulgę w porównaniu z tradycyjną stawką podatku dochodowego (co do zasady wynoszącą 19%).

Aby skorzystać z ulgi IP Box, przedsiębiorca musi spełnić określone warunki:

• Prowadzenie działalności badawczo-rozwojowej (B+R): Przedsiębiorca musi wykazać, że dochód pochodzi z działalności związanej z tworzeniem lub rozwojem nowych rozwiązań technologicznych lub oprogramowania.
• Prawa własności intelektualnej: Dochody muszą pochodzić z komercjalizacji kwalifikowanych praw własności intelektualnej (np. sprzedaży, licencji, sublicencji, dzierżawy praw lub sprzedaży towarów lub usług , w tym z kwalifikowanego prawa własności intelektualnej uwzględnionego w cenie sprzedaży produktu lub usługi).
• Dokumentacja: Przedsiębiorca musi prowadzić odpowiednią ewidencję oraz posiadać odpowiednią dokumentację, która potwierdza, że dochód pochodzi z kwalifikowanych źródeł, a także, że spełnione są warunki do zastosowania ulgi IP Box.

Aby skorzystać z ulgi, przedsiębiorca musi:

• Zidentyfikować kwalifikowane prawa własności intelektualnej;
• Zidentyfikować, które przychody spełniają kryteria ulgi IP Box;
• Ustalić, jakie koszty są związane z działalnością przychodów opodatkowanych niższą stawką;
• Zidentyfikować odpowiednie koszty i dokonać kalkulacji wskaźnika nexus;
• Wskazać dochody w rocznej deklaracji podatkowej (CIT lub PIT), odpowiednio stosując obniżoną stawkę 5%.

Kogo dotyczy?

Jeżeli prowadzisz firmę, w której prowadzona jest działalność badawczo-rozwojowa, której efekty są komercjalizowane, na przykład w branży farmaceutycznej, IT, gamingowej (produkcji gier), produkcyjnej, warto sprawdzić, czy nie możesz skorzystać z tej ulgi.

Jak możemy pomóc?

Zweryfikujemy możliwość skorzystania z 5% stawki podatku dla dochodów uzyskanych z kwalifikowanych praw własności intelektualne, tj. przeprowadzimy przegląd praw własności intelektualnej wykorzystywanych przez Państwa w ramach prowadzonej działalności gospodarczej oraz wstępnej analizy kosztów w celu kalkulacji wskaźnika nexus

Oszacujemy kwotę potencjalnych oszczędności podatkowych uzyskanych dzięki zastosowaniu preferencyjnej stawki IP Box;

Zidentyfikujemy obszary wrażliwe i zabezpieczymy je interpretacją indywidualną;

Pomożemy we wdrożeniu IP BOX we współpracy z Państwa zespołem księgowym.