Czym jest fundusz inwestycyjny zamknięty i jakie niesie korzyści?
Fundusz inwestycyjny zamknięty to rodzaj funduszu inwestycyjnego, którego certyfikaty są emitowane w ograniczonej liczbie i mogą być dedykowane jednemu lub kilku inwestorom.
Celem funduszu inwestycyjnego jest inwestowanie środków powierzonych mu przez inwestora / inwestorów w różne aktywa zgodnie ze strategią inwestycyjną.
Fundusze mogą inwestować m. in. w papiery wartościowe, udziały, wierzytelności oraz nieruchomości.
Fundusze inwestycyjne podlegają nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego oraz zarządzane są przez profesjonalne podmioty, tj. towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI). Zapewnić ma to bezpieczeństwo powierzonych funduszom środków finansowych.
Co do zasady, przychody (dochody) podatkowe funduszu inwestycyjnego zamkniętego korzystają ze zwolnienia od opodatkowania CIT. Dotyczy to w szczególności dochodów ze sprzedaży akcji i udziałów, dochodów z papierów wartościowych (w tym odsetek) i lokat, dochodów z wierzytelności, przychodów z najmu i sprzedaży nieruchomości (z wyłączeniem nieruchomości komercyjnych podlegających opodatkowaniu podatkiem minimalnym). Opodatkowanie następuje w momencie wypłaty środków uczestnikowi funduszu.
Ze względu na znaczne koszty utrzymania funduszu rozwiązanie to skierowane jest do dużych inwestorów indywidualnych i instytucjonalnych.
Kogo dotyczy?
- Jeżeli planujesz zbieranie środków finansowych w drodze prywatnej emisji skierowanej do większego grona inwestorów
- Jeżeli planujesz zainwestować swoje aktywa w sposób efektywny podatkowo
- Jeżeli rozważasz reinwestowanie środków ze sprzedaży biznesu lub innych aktywów w sposób efektywny podatkowo i bezpieczny.
Jak możemy pomóc?
- sprawdzimy, czy fundusz inwestycyjny zamknięty jest najlepszym rozwiązaniem w danych okolicznościach oraz pomożemy zaplanować działania oraz ocenimy ich skutki podatkowe;
- pomożemy w założeniu funduszu we współpracy z TFI i wyborze optymalnej metody przekazania aktywów do funduszu;
- pomożemy w bieżącej obsłudze podatkowej funduszu.
